Toimintaperiaatteet
Alv-laskenta
Alv-laskelman lähettäminen verottajalle
Alv-ilmoituksen lähettäminen manuaalisesti verottajalle
Virheellisen aineiston korjaaminen ja uudelleenlähetys
Virheilmoituksen tarkistaminen jälkikäteen
Ei arvonlisäverollista toimintaa -ilmoitus
Alv-ilmoituksen merkitseminen lähetetyksi
Tässä ohjeessa käymme läpi Heeros Kirjanpidon alv-laskennan yleiset periaatteet sekä itse alv-laskennan tekemisen, alv-laskentaan liittyvät tulosteet sekä alv-laskennan perumisen.
Toimintaperiaatteet
Ohjelmassa on valittavissa arvonlisäveron käsittelyssä bruttotapa ja nettotapa. Bruttokirjaustavassa viennit kirjataan verollisina ja kuukauden lopussa tehdään alv-laskenta, jossa tileiltä oikaistaan kertynyt alv. Nettotavassa ohjelma oikaisee jokaisen tapahtuman tallennuksen yhteydessä arvonlisäveron määrän ja kirjaa tapahtuman nettomääräisenä sekä veron alv-koodin asetuksissa määritellylle kirjanpidontilille. Molemmissa tavoissa Alv kirjataan kausiverolaskennan yhteydessä asetuksissa määritellylle alv-tilille (Asetukset – Yleiset – ALV -välilehti).
Alv-laskenta
Alv-laskenta tehdään Tapahtumat – Avoimet –näkymässä, ALV –painikkeella.
Painikkeen painamisen jälkeen aukeaa valintaikkuna, jossa valitaan laskelmalle halutut asetukset.
PVM/ Kausi - Annetaan joko päivämääräväli tai kausi, jolle arvonlisäverolaskenta halutaan tehdä. Kausi-valintaan tulevat vain ne kaudet, joilla on arvonlisäverollisia tapahtumia, joista ei ole vielä laskettua arvonlisäveroa.
Tulostus-painikkeella saadaan tulostettua alv-laskelma ruudulle tarkastamista varten. Klikkaamalla tapahtumalaji –riviä, pääsee näkemään minkä tilien tapahtumista summa muodostuu.
Edelleen tiliä klikkaamalla pääsee porautumaan valitun tilin ja arvonlisäverokoodin tapahtumiin.
Jatka - Ruudulle tulostamisen ja tarkastamisen jälkeen voi varsinaisen alv-laskennan tehdä Jatka -painikkeella. Ohjelma kysyy kausiveroilmoituksen päättämistä varten tarvittavat tiedot:
Tallenna Arkistoon –valinnalla voidaan valita, mihin alajaotteluun alv-laskennan muodostamat liitetiedostot tallennetaan tai vaihtoehtoisesti voidaan luoda uusi alajaottelu antamalla uuden alajaottelun nimi luo uusi –kenttään. Pääjaottelu määritellään kirjanpidon yleisten asetusten alv-välilehdellä.
Alv:n päättäminen –valinnalla tehdään varsinainen alv-laskenta. Valitse listalta tositelaji, jolle alv-viennit halutaan tehtävän. Tositelaji ehdottuu asetuksista (Asetukset – Yleiset – ALV –välilehti). Tositteen päivämääräksi ohjelma ehdottaa valitun kauden viimeisen päivän. Voit tarvittaessa vaihtaa päivämäärän. Kirjanpidon viennin selitteeksi ehdottuu ”Veroilmoitus oma-aloitteisista veroista ”kausi/vuosi” ”.
Muodosta ostolasku –valinnalla ohjelma tekee alv-laskennan yhteydessä ostolaskun Ostolaskuihin maksamista varten.
Huom! Ennen kuin ostolaskun muodostaminen on mahdollista, tulee Verohallinto perustaa toimittajaksi Ostolaskuihin minkä jälkeen toimittajan tunnus annetaan kirjanpidon yleisten asetusten ALV-välilehdellä.
Ostolaskuissa laskun päiväksi tulee veroilmoituksen päättämisen yhteydessä annettu päivämäärä ja laskun numeroksi arvonlisäveron tositelaji/tositenumero. Toimittaja, pankkitili ja viitenumero tulevat kirjanpidon yleisten asetusten ALV-välilehdeltä.
Palautukseen oikeuttavasta verosta ohjelma muodostaa hyvityslaskun Ostolaskuihin.
Huom! Mikäli kausiverolaskenta perutaan, ei peruminen poista ostolaskua Ostolaskuista. Poista tarvittaessa ostolasku käsin Ostolaskuista.
Tyvi-aineiston ohjelma muodostaa aina verolaskennan yhteydessä automaattisesti. Tyvi-aineisto tallentuu Arkistoon kausiverolaskennan yhteydessä valittuun alajaotteluun. Tyvi-aineisto on näkyvissä myös Heeros Kirjanpidossa Raportit – Kirjanpito – ALV-ilmoitukset -näkymässä.
Ok -painikkeella ohjelma aloittaa arvonlisäverovientikirjausten tekemisen. Peruuta –painikkeella pääsee vielä palaamaan edelliseen näkymään.
Kausiveroilmoituksen päättämisen lopuksi ohjelma muodostaa alv-tapahtumat Tapahtumat – Avoimet –näkymään, valitulle tositelajille.
Arvonlisäverolaskennassa ohjelma kirjaa arvonlisäveron tapahtuman alv-koodin takana määritellylle myynnin tai ostojen alv-tilille. Lopuksi ohjelma tyhjentää myynnin ja ostojen alv-tilit asetuksissa (Yleiset – ALV -välilehti) määritellylle Verotilin kirjanpidon tilille.
Tapahtumille, joille alv-laskenta on tehty, ohjelma lisää veroilmoituslaskelma –tiedon (esim. 29).
Tapahtumia, joille arvonlisäverolaskenta on tehty, ei voi muokata eikä poistaa. Mikäli tällaisen tapahtuman ottaa Tapahtumat –näkymässa muokattavaksi, antaa ohjelma ilmoituksen ”Virhe – Tapahtumaa ei voi muokata (VATREPORTNRO)”
Mikäli tapahtumaa on tarve korjata, tulee alv-laskenta ensin perua. Lue alv-laskennan perumisesta lisää täältä.
Alv-laskelman lähettäminen verottajalle
Kun alv-laskema on tehty, voit lähettää sen suoraan verottajalle ALV-ilmoitukset-näkymästä (Raportit – Kirjanpito – ALV-ilmoitukset). Lähetyksen tekeminen edellyttää Kirjanpito++ -ominaisuuden käyttöä sekä käyttäjältä Kirjanpidon pääkäyttäjäoikeuksia (yrityskohtainen tai Oma toimisto -tasoinen).
Valitse lähetettävä laskelma rastittamalla rivin edessä oleva ruutu ja klikkaa Lähetä verottajalle -painiketta. Ohjelma kysyy vielä varmistuksen, ”Haluatko varmasti lähettää aineiston verottajalle?”.
Vahvista lähetys klikkaamalla Ok. Mikäli haluat peruuttaa lähetyksen, klikkaa Sulje.
HUOM! Ilmoituksia voi lähettää vain yhden kerrallaan!
ALV-ilmoitukset-näkymässä on kolme lähetykseen liittyvää saraketta:
- Lähetyksen tila -sarakkeessa näytetään laskelman lähetyksen tila. Tiloja on kaksi: Lähetetty ja Virhe.
- Lähettäjä-sarakkeessa näytetään millä käyttäjätunnuksella laskelman lähetys on tehty.
- Lähetyspäivä-sarakkeessa näytetään laskelman lähetyspäivä verottajalle.
Lähetyksen jälkeen verottajan palvelusta tulee välittömästi palaute lähetyksestä:
- Lähetetty. Ilmoitus on onnistuneesti lähetetty ja vastaanotettu verottajan palveluun.
- Virhe. Mikäli aineistossa tai lähetyksessä on virhe, tulee lähetyspainikkeen alle virheilmoitus:
Jos lähetys ei onnistu aineistossa olevan virheen takia, kerrotaan syy virheilmoituksessa.
Mikäli saat kuvan mukaisen virheilmoituksen Virhe ...: Virhe pyynnön lähettämisessä verohallintoon. | null, tarkista onko Menussa voimassa olevaa verottajan varmennetta (tulorekisterivarmenne). Voit tarkistaa voimassa olevat varmenteet Menun Tulorekisterinäkymän Varmennepalvelusta (Menu – Tulorekisteri – Varmennepalvelu – Voimassa olevat varmenteet).
Muita yleisimpiä virheitä ovat esim.
- Y-tunnus tai henkilötunnus puuttuu tai se on virheellinen -> Tarkista yrityksen tiedoissa oleva y-tunnus, muodosta laskelma uudelleen ja lähetä se verottajalle.
-
Ohjelmiston tuottama aikaleima on yli 31 päivää menneisyydessä tai tulevaisuudessa -> Tarkista laskelman kausi ja korjaa kausitiedot, muodosta laskelma uudelleen ja lähetä se verottajalle.
Alv-ilmoituksen lähettäminen manuaalisesti verottajalle
Mikäli Kirjanpidossa ei ole otettu käyttöön Kirjanpito++ -ominaisuutta, tulee TYVI-tiedosto lähettää verottajalle manuaalisesti.
-ikonia klikkaamalla aineiston saa avattua ruudulle. Tiedoston saa tallennettua Firefox-selaimessa klikkaamalla ikonia hiiren kakkospainikkeella ja valitsemalla ”Save Link As…” (tallenna kohde levylle) ja valitsemalla sopiva tallennuskansio. Tallennetun tiedoston voi lähettää eteenpäin esimerkiksi Ilmoitin.fi -palvelulla.
Virheellisen aineiston korjaaminen ja uudelleenlähetys
Mikäli verottajalle jo lähetettyyn aineistoon tarvitsee tehdä muutoksia, voit perua laskelman Kirjanpidossa normaalisti, tehdä korjaukset aineistoon, tehdä laskelman uudestaan ja lähettää uuden laskelman verottajalle. Uusi laskelma samalle, jo ilmoitetulle kaudelle korvaa vanhan laskelman automaattisesti verottajan järjestelmissä.
Virheilmoituksen tarkistaminen jälkikäteen
Mahdollinen virheilmoitus on näkyvissä ALV-ilmoitukset-näkymässä vain niin kauan kuin olet näkymässä, etkä tee siinä muita toimenpiteitä. Mikäli vaihdat näkymää tai lataat näkymän jostain syystä uudelleen, virheilmoitus häviää näkyvistä.
Mikäli ilmoituksen lähetys ei onnistu ja virheen syyksi ilmoitetaan y-tunnuksen puuttuminen, tarkista y-tunnus asetuksista (Asetukset - Yleiset - Yritystiedot). Tarvittaessa korjaa tai lisää y-tunnus ja muodosta alv-laskelma uudestaan ennen uudelleenlähetystä.
Voit tarkistaa virheilmoituksen jälkikäteen Menun Tulorekisterinäkymän kautta. Lue lisää Tulorekisterinäkymästä täällä.
Ei arvonlisäverollista toimintaa -ilmoitus
Verohallinnon ohjeistuksen mukaan, mikäli asiakas on merkitty Verohallinnossa arvonlisäverovelvollisten rekisteriin, tulee hänen antaa arvonlisäveron ilmoitus jokaiselta verokaudelta. Jos arvonlisäverollista toimintaa ei ole ollut, ilmoitetaan tämä tunnuksella
056=1 ”Ei toimintaa”.
Ei toimintaa -ilmoitus tehdään ohjelmassa seuraavasti. Annetaan kauden sijaan päivämääräväli, jolta ilmoitus annetaan (jolla ei arvonlisäverollista toimintaa).
Tulostetaan laskelma ensin ruudulle Tulostus-painikkeella. Kaikki tiedot ovat tässä tapauksessa nollaa. Mikäli näin kuuluu ollakin, laitetaan ruksi kohtaan Ei arvonlisäverollista toimintaa ajanjaksolla. Tämän jälkeen tehdään varsinainen ilmoitus Jatka-painikkeella normaaliin tapaan.
Ilmoitukselle (Raportit – Kirjanpito – ALV-ilmoitukset) tulostuu seuraavat tiedot (056=1 "Ei toimintaa").
Myös muodostuvaan TYVI-aineistoon menee tieto ei arvonlisäverollisesta toiminnasta.
Huom! Myös Ei toimintaa -ilmoitus varaa yhden tositenumeron arvonlisäveron tositelajilta. Jokaisella ilmoituksella on tositelaji ja tositenumero.
Alv-ilmoituksen merkitseminen lähetetyksi
Alv-ilmoituksen voi merkitä lähetetyksi Raportit - Kirjanpito - Alv-ilmoitukset -näkymällä. Merkitseminen tapahtuu valitsemalla muodostettu alv-ilmoitus, ja painamalla Merkitse lähetetyksi -painiketta. Toiminto on tarkoitettu tilanteisiin, jossa alv-ilmoitus on jo lähetetty esimerkiksi Omaveron kautta ja halutaan estää lähetys uudelleen Heeros Kirjanpidossa.